Tại nước ta hiện nay, ô tô là phương tiện di chuyển phổ biến, được các cá nhân, tổ chức ưa chuộng sử dụng. Trước khi mua một chiếc ô tô, chắc hẳn bạn cần tìm hiểu về các loại thuế. Ở bài viết dưới đây, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn thuế nhập khẩu ô tô 2020. Từ đó, bạn biết đâu là giá mà nhà sản xuất đưa ra và giá sau thuế, cùng các khoản chi phí khác, để có những tính toán hợp lý.

Thuế nhập khẩu ô tô 2020

Không giống như những mẫu xe được sản xuất trực tiếp ở trong nước, các loại xe ô tô được nhập khẩu từ nước ngoài về sẽ phải nộp thuế thu nhập dựa trên mức thuế của từng quốc gia sản xuất. 

Mức thuế nhập khẩu ô tô 2020 với nhà sản xuất thuộc quốc gia khối ASEAN

Những dòng xe được sản xuất tại các quốc gia thuộc ASEAN: Căn cứ vào nội dung của Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN (ATIGA) thì thuế nhập khẩu xe ô tô từ các nước ASEAN kể từ ngày 1/1/2018 sẽ là 0% với điều kiện nhà sản xuất đáp ứng đầy đủ các yếu tố sau:

+ Ô tô được bảo hành, bảo dưỡng theo đúng tiêu chuẩn.

+ Các loại giấy tờ ủy quyền triệu hồi từ nhà sản xuất ở nước ngoài.

+ Giấy chứng nhận chất lượng kiểu hay loại xe hơi đó từ nơi sản xuất. Doanh nghiệp đó phải cam kết các linh kiện, phụ tùng đúng chuẩn của xe.

+ Trong mọi lô hàng nhập khẩu cần phải kiểm tra chất lượng của 1 xe.

+ Đối với những dòng xe ô tô con nhập khẩu, đã qua sử dụng thì cần phải bảo hành trong thời gian tối thiểu 2 năm hoặc 50.000 km.

+ Phải có đầy đủ các giấy tờ nhập khẩu theo quy định từ ngày 1/1/2018.

thue-nhap-khau-o-to-2020-Cau-truc-thue-trong-gia-xe-duoc-ban-ra-thi-truong-nuoc-ta

Cấu trúc thuế trong giá xe được bán ra thị trường nước ta

Mức thuế đối với các quốc gia ngoài khối ASEAN

Đối với những dòng xe được sản xuất ở các quốc gia khác, ngoài các quốc gia thuộc ASEAN thì mức thuế nhập khẩu áp dụng hiện nay cho các mẫu xe được sản xuất là 70%. Tuy nhiên, sau khi thông qua Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam – EU (EVFTA), kể từ khi Hiệp định chính thức có hiệu lực, Việt Nam sẽ thực hiện lộ trình bỏ thuế đối với các dòng xe ô tô con và linh kiện sau thời gian 9 đến 10 năm. Theo đó, mức thuế 0% sẽ được áp dụng:

+ Đối với các loại phụ tùng ô tô là sau 7 năm. 

+ Đối với xe ô tô dung tích động cơ trên 2,5 L (với xe chạy diesel) hoặc trên 3.0L (đối với xe chạy xăng) là sau 9 năm.

+ Đối với các loại ô tô khác là sau 10 năm.

Công thức tính thuế nhập khẩu với ô tô

Số tiền thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu phải nộp=Số lượng đơn vị từng mặt hàng thực tế xuất khẩu, nhập khẩu ghi trong tờ khai hải quanxTrị giá tính thuế tính trên một đơn vị hàng hóa
xThuế suất của từng mặt hàng

– Về trị giá cách tính thuế nhập khẩu ô tô 2020: bạn có thể tham khảo quy định tại Thông tư 39/2015/TT-BTC ngày 25/03/2015 của Bộ Tài chính về trị giá hải quan đối với các loại hàng hóa nhập khẩu.

– Về các loại thuế xuất nhập khẩu riêng với mặt hàng xe ô tô.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

thue-nhap-khau-o-to-2020-Phuong-phap-tinh-thue-thu-nhap-dac-biet

Phương pháp tính thuế thu nhập đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế được áp dụng đối với một số loại hàng hóa, dịch vụ đặc biệt, nhằm hướng dẫn người tiêu dùng trong xã hội và điều tiết một phần thu nhập của những người nộp thuế. 

Mức thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các loại xe ô tô

Theo số 106/2016/QH13 đã sửa đổi bổ sung một số Điều trong Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt từ số 27/2008/QH12 và Luật số 70/2014/QH13. Trong đó, điều chỉnh đối với dòng xe có dung tích xi lanh từ 2.000cm3 trở xuống được giảm và tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với dòng xe có dung tích xi lanh từ 2000cm3 trở lên:

– Đối với dòng xe ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống

+ Dòng ô tô dung tích xi lanh 2.000 cm3 trở xuống: 45%

+ Dòng xe ô tô dung tích xi lanh trên 2.000 cm3 đến 3.000 cm3: 50%

+ Dòng xe ô tô dung tích xi lanh trên 3.000 cm3: 60%

– Loại xe ô tô chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ ngồi là 30%

– Loại xe ô tô chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ ngồi là 15%

– Loại xe ô tô vừa chở người, vừa chở hàng là 15%

thue-nhap-khau-o-to-2020-doi-voi-tung-loai-xe

Thuế ô tô được áp dụng đối với từng loại xe

– Xe ô tô vận hành bằng điện:

+ Loại xe ô tô chở người từ 9 chỗ trở xuống: 25%

+ Loại xe ô tô chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ: 15%

+ Loại xe ô tô chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ: 10%

+ Loại xe ô tô thiết kế vừa chở người, vừa chở hàng: 10%

Cách tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xe ô tô

Thuế tiêu thụ đặc biệt = thuế suất x (thuế tiêu thụ đặc biệt + giá xe)

Trong đó: bạn có thể tham khảo Biểu thuế tiêu thụ đặc biệt được ban hành tại Luật sửa đổi bổ sung một số điều từ Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt số 106/2016/QH13 ngày 06/04/2016.

>>Xem thêm xe ô tô 7 chỗ giá dưới 800 triệu

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế GTGT = thuế suất thuế VAT X (thuế TTĐB + thuế nhập khẩu + giá xe)

Đối với ô tô nhập khẩu phải nộp thuế giá trị gia tăng 10% thuế suất thuế giá trị gia tăng.

thue-nhap-khau-o-to-2020-gia-tri-gia-tang

Mỗi dòng xe ô tô nhập khẩu đều phải nộp thuế giá trị gia tăng

Thuế nhập khẩu ô tô 2020 – Thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với mặt hàng ô tô tại Việt Nam với mức thuế 22% thì thuế thu nhập của doanh nghiệp sẽ được tính vào giá xe.

Thuế trước bạ

Tại các tỉnh thành trong nước thuế trước bạn là loại thuế thu nhập của doanh nghiệp. Chẳng hạn, Hà Nội – người dân đang phải chịu 12% phí trước bạ đối với tổng giá trị xe (giá xe niêm yết chính hãng, không được áp dụng với giá khuyến mãi). Đối với các tỉnh thành khác thì mức thuế trước bạ mà khách hàng cần phải trả khi đăng ký xe là 10% trên giá trị của xe (giá niêm yết của hãng).

Phí đăng kiểm

Đăng kiểm ô tô là người chủ xe cần mang xe đến các cơ quan đăng kiểm để kiểm tra chất lượng của chiếc xe đó. Trước khi lưu thông, xe cần phải đạt chất lượng kỹ thuật an toàn, cùng với các chỉ số bảo vệ môi trường.

Ví dụ: ô tô dưới 9 chỗ ngồi đang có mức phí khi đăng kiểm là 240.000 đồng.

Phí bảo trì đường bộ

Trong khoảng 4 năm trở lại đây, phí bảo trì đường bộ được áp dụng. Có mức phí bảo trì đường bộ là là 1.560.000 đồng/năm và 3.000.000 đồng/2 năm.

Phí đăng ký biển số

Tùy thuộc vào các tỉnh thành mà phí đăng ký biển sẽ được áp dụng như sau:

– Tại Hà Nội: 20.000.000 đồng

– Tại T.P Hồ Chí Minh: 11.000.000 đồng

– Tại các tỉnh thành khác: 1.000.000 đồng.

thue-nhap-khau-o-to-2020-Truoc-khi-nhap-khau-xe-qua-hai-quan-can-phai-nop-thue

Trước khi nhập khẩu xe qua hải quan cần phải nộp thuế

* Chú ý: Các loại thuế nhập khẩu ô tô 2020 như thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được tính vào giá bán niêm yết mà hãng đưa ra. Người chủ xe ô tô sẽ phải nộp các loại thuế trước bạ, phí đăng kiểm, phí bảo trì đường bộ, phí đăng ký biển số sau khi mua.

Hy vọng với những thông tin về các loại thuế để nhập khẩu được một chiếc xe hơi mà chúng tôi vừa chia sẻ ở trên sẽ giúp bạn hiểu thuế nhập khẩu ô tô 2020 là bao nhiêu, để từ đó bạn có cách tính thuế chính xác.